巴哈马：为审慎的中国投资者准备的健全的离岸金融中心

作为加勒比地区最繁荣和最富有的国家之一，巴哈马的离岸金融行业拥有悠久的历史，可以追溯到20世纪30年代。除了其蓬勃发展的旅游业之外，该国经济最为强大的发动机就是金融服务业，占其国内生产总值的15至20％左右。巴哈马拥有一个多样化的金融业，该国有超过270家持牌银行和信托服务供应商，其中包括全球8大私人银行中的7家、以及全球百强银行中的35家。随着该国不断升级其立法和监管体系，努力培养高技能的劳动力，并且提高交通和电信基础设施，它对世界主要金融机构的吸引力正在变得越来越大。近年来，随着中国和巴哈马在政府和私人层面的互动越来越频繁，参与到这个加勒比国家的金融行业中去，可能会为寻求财富安全和稳定投资收益的中国投资者带来理想的回报。成熟的金融产业巴哈马的金融服务行业得益于其长期的政治和社会稳定。作为一个独立的国家，巴哈马的金融市场是由独立监管机构（包括巴哈马中央银行）进行监管的。巴哈马能够提供的产品包括国际商业公司、投资基金、国际保险产品、自保保险、免税有限合伙企业、独立帐户公司、信托、基金会、私人信托投资公司，以及在最近推出了巴哈马执行实体。巴哈马政府和该国的私营部门对金融服务行业的未来有着共同的目标：成为私人财富管理、美洲和新兴市场资本投资以及居住权领域拥有全球竞争力的国际商业中心。该国的目标是创造一个可以促进金融业持续增长的环境，坚持遵守国际公认的监管原则，并且提高其管理效率。因此，作为政府和私营部门之间合作的产物，巴哈马金融服务委员会负责推动该国金融服务行业的发展。最近几年来，该国的私人银行、投资组合管理和共同基金管理变得越来越重要，从而提升了国际社会对巴哈马的认可，使其成为个人和企业放置金融资产的安全场所。巴哈马的证券业是其金融服务行业具有活力并且不断发展的一部分。巴哈马证券委员会成立于1995年，它是一个独立的机构，负责监管不断发展的资本市场。自1996年以来，它一直是国际证券委员会组织（IOSCO）的成员。巴哈马国际证券交易所（BISX）成立于2000年。有超过120家券商和投资咨询公司在巴哈马提供投资管理服务、托管服务、企业服务以及过户登记代理服务。巴哈马还拥有60多家基金管理公司和700个经过授权的基金。在一个现代化的合规监管环境下，巴哈马的保险业稳步发展。巴哈马独立保险委员会（ICB）成立于2009年，并且引入了具有竞争力的保险法规（特别是2009年的外部保险法）。基于这些因素，巴哈马有望成为一个国际化的财富管理中心。得益于拥有经验丰富的专业人员和服务提供商资源，巴哈马已经发展了成熟的国际寿险和专属自保保险行业。监管机构正在仔细研究，以确保行业的发展符合国际保险监督官协会（IAIS）制定的原则和规则。立法、税收和其他方面的因素虽然巴哈马长久以来一直保持着其作为一个全球性金融中心的地位，但是其金融服务行业的立法框架却是高度现代化的。该司法管辖区拥有一套完整的法律和法规，涵盖信托、基金、保险、财富管理、企业建立、合伙制和基金会等等。该国的法律保护银行客户的保密性和隐私权。同时，反洗钱犯罪的立法增强了该国在那些挑剔的国际投资者和商人之中的声誉。巴哈马同样拥有一个非常有竞争力的税收体制。该国没有个人所得税、资本利得税、增值税、遗产赠予税或者继承税。该国同样不征收公司税，除非这些收入 来自国家内部。2010年，巴哈马政府颁布了国际税务合作法，目前已经与主要的国际商业和金融合作伙伴共计签署了28项税务信息交换协议。在巴哈马注册国际商业公司没有最低资本要求。国际商业公司的董事数量不限，他们也不需要是巴哈马的居民。巴哈马的国家商业公司可以根据客户需要发行各种类型的股票，同样能够以任何货币发行这些股票。董事可以受益于法定赔偿，但是这种方式并不损害股东的权利。就在今年，巴哈马引入了现代破产法，清楚地规定什么情况下公司将被认为破产、股东和债权人的权利、以及债务的优先级别。对非居民来说，巴哈马允许并且鼓励外国投资基金、外国资产以及外商投资产生的股息或者利润被遣返，巴哈马不施加任何外汇管制。作为一个以金融服务为重点的国家，熟练的劳动力是巴哈马的另一项优势。巴哈马拥有多样化、高技能的律师、会计师、国际银行家、受托人及投资专家的团队。巴哈马金融服务委员会的首席执行官兼执行董事Aliya Allen在接受《离岸中国》的采访时表示，可以在一天内通过在线申报流程完成国际商业公司的登记注册，一周内就可以受到企业注册的证明。Allen女士说：“中国的投资者会发现我们拥有支持国际投资的环境。我们的国家投资政策和法律能够支持有效的规划和结构，后者对那些刚刚为家族企业的治理和继承规划做出安排的中国投资者来说非常重要。”与中国之间日益加强的联系中国与巴哈马之间拥有长期的友好关系。2006年，巴哈马在中国开设了大使馆，进一步巩固了两国之间的外交关系和联系。虽然巴哈马在2008-2009年全球金融危机中遭受了挫折，但是它与中国的联系却得到了大大的加强，体现在政治、经贸、文化和教育等领域。2009年12月，巴哈马与中国签署了税收信息交换协议，这是两国外交关系中的重要里程碑事件。该协议是巴哈马政府签署了第6项此类协议。协议加入了税务透明度和有效信息交换方面被广泛接受的国际标准。在此之前，中国全国人民代表大会常务委员会委员长吴邦国和国务院副总理回良玉于2009年对巴哈马进行正式访问。同一年，中国与巴哈马签署了另外三 项重要的协议：促进和保护投资协定; 通过中国进出口银行为机场高速公路项目提供贷款的框架协议; 以及专门为国家体育场的建设签署的经济和技术合作协议。去年9月，巴哈月，其总部设在巴哈马拿骚的度假设施运营公司Baha Mar宣布，它建立了香港的办事处，旨在加强与中国合作伙伴之间的关系。去年早些时候，它从中国进出口银行那里获得了24亿美元的15年期贷款。Baha Mar把建设工作承包给了大陆的中国建筑工程总公司以及它的美国子公司中国建筑美国有限公司。此外，7000名中国工人被送到这个加勒比国家，参与酒店、 高尔夫球场、娱乐场、水上乐园和住宿设施的建设。中国招商银行的投资顾问Chris Xu表示，最近两国关系的发展显示了未来几年中国在巴哈马将获得更多的商业机会，得益于政府层面的大力支持。Xu说：“中国的国有银行提供贷款，中国的大型建筑集团参与建设，这在某种程度来上一种证明：投资巴哈马是安全和无害的。这是旅游业和金融业之间的一种融合。对富裕的中国人来说，他们真的认为考虑在巴哈马干一番事业。”投资巴哈马的潜力以及该国的旅游业已经引起了一些中国人的兴趣。上海的财富管理顾问Eric Wang说，他的一位客户正在考虑到加勒比地区投资旅游业。Wang说：“巴哈马肯定是他考虑的对象。但是，离岸金融中心之间的竞争也相当激烈。Baha Mar的案例的确增加了一些中国投资者对巴哈马的信心。然而，由于全球市场的不确定性，可能需要一些时间来作出决定。”